Czym jest faktoring?

FAKTORING TO OPTYMALNA FORMA FINANSOWANIA DLA WSZYSTKICH PRZEDSIĘBIORCÓW

Nie zadłużaj się, gdy Twoja Firma potrzebuje pieniędzy – wystarczy upłynnić należności, na których spłatę czekasz!   Faktoring to transakcja finansowa i rodzaj finansowania, w którym firma sprzedaje swoje własne należności z tytułu zrealizowanej przez siebie dostawy towarów lub świadczonych usług stronie trzeciej (zwanej faktorem), z dyskontem. W zależności od zapotrzebowania na dopływ gotówki w firmie i celem zapewnienia bieżącej płynności finansowej, przedsiębiorcy decydują się upłynnić swoje aktywa w postaci należności.

       W faktoringu zaangażowane są trzy strony:

1. Faktor, który nabywa należność (zwany też cesjonariuszem),
2. Faktorant, czyli ten, który sprzedaje swoją należność (zwany też cedentem), oraz
3. Dłużnik, czyli kontrahent faktoranta, a więc odbiorca towarów lub usług zobligowany do uregulowania zobowiązania na rzecz swojego wierzyciela – „właściciela faktury”,

                                                Schemat transakcyjny

Tym niemniej umowa faktoringowa jest umową dwustronną, zawieraną między Faktorantem – zbywcą wierzytelnością, a Faktorem – nabywcą wierzytelności.

Przedmiotem faktoringu są nieprzeterminowane (istniejące i przyszłe), pieniężne, niewymagalne, krótko- lub średnioterminowe wierzytelności udokumentowane fakturami VAT, wynikające z obrotu gospodarczego. Zalety faktoringu są nie do przecenienia.

Przedsiębiorstwo korzystające z faktoringu szybciej otrzymuje środki finansowe wynikające z zawartej transakcji dostawy towarów lub usługi, ponieważ faktor przekazuje mu niezwłocznie po zawarciu umowy ekwiwalent należności z niewielkim dyskontem.

Faktoring pozwala zatem firmie skrócić cykl rotacji należności, a więc znacząco poprawić jego bieżącą płynność. Ponadto faktoring umożliwia podmiotom gospodarczym ograniczyć ryzyko niewypłacalności kontrahenta (w opcji, gdy ryzyko to przejmuje faktor).